L'esercizio Stock Options esercitando una stock option significa acquistare i issuerrsquos azioni ordinarie al prezzo fissato dal l'opzione (prezzo di assegnazione), indipendentemente dal prezzo stockrsquos al momento si esercita l'opzione. Vedere Informazioni Stock Options per ulteriori informazioni. Tip: L'esercizio tuoi stock options è una transazione sofisticato e, a volte complicato. Le implicazioni fiscali possono variare ampiamente ndash assicurarsi di consultare un consulente fiscale prima di esercitare i propri piani di stock option. Scelte Quando esercizio delle stock options Di solito, si hanno diverse scelte quando si esercita il tuo Piani di Stock Option: Hold Your Stock Options Se si ritiene che il prezzo del titolo salirà nel corso del tempo, è possibile sfruttare la natura a lungo termine dell'opzione e l'ora di esercitare loro fino a quando il prezzo di mercato dell'emittente magazzino supera il prezzo di assegnazione e si sente che si è pronti a esercitare i piani di stock option. Basta ricordare che le stock option scadono dopo un certo periodo di tempo. Stock option non hanno alcun valore dopo la loro scadenza. I vantaggi di questo approccio sono: yoursquoll ritardare qualsiasi effetto fiscale fino a quando potrà esercitare i piani di stock option, e il potenziale di apprezzamento del titolo, ampliando così il guadagno quando li si esercita. Avviare una transazione Esercizio e mantieni (cash-for-azione) Esercizio le stock option per acquistare azioni della vostra società per azioni e quindi tenere il brodo. A seconda del tipo di opzione, potrebbe essere necessario depositare denaro o prendere in prestito a margine utilizzando altri titoli nel tuo account Fidelity come garanzia per pagare il costo dell'opzione, commissioni di intermediazione e le eventuali tasse e imposte (se si è approvato per il margine). I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. Avviare un esercizio-e-Sell-to-cover transazione esercitare i piani di stock option per l'acquisto di azioni della vostra società per azioni, poi vendere appena sufficiente delle azioni della società (allo stesso tempo) per coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le tasse. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-sell-to-cover saranno di azioni. È possibile ricevere un importo residuo in contanti. I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. la capacità di coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le eventuali tasse con i proventi della vendita. Avviare un esercizio-e-Sell Transaction (senza contanti) Con questa operazione, che è disponibile solo dal Fidelity se il piano di stock option è gestito da Fidelity, si può esercitare il vostro stock option per acquistare la vostra azienda in magazzino e vendere le azioni acquistate allo stesso tempo senza utilizzare il proprio denaro. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-vendita sono pari al valore equo di mercato delle azioni meno il prezzo di assegnazione e ritenuta fiscale richiesto e commissioni di intermediazione e le eventuali tasse (il vostro guadagno). I vantaggi di questo approccio sono: contanti (il ricavato l'allenamento) la possibilità di utilizzare il ricavato per diversificare gli investimenti nel vostro portafoglio attraverso il vostro compagno di Fidelity account. Suggerimento: conoscere la data di scadenza per le stock option. Una volta alla loro scadenza, non hanno alcun valore. Esempio di un incentivo di Stock Option Azioni ndash Esercizio squalificare Disposizione venduti specificato periodo di attesa Numero di opzioni: 100 Prezzo di concessione: 10 equo valore di mercato, quando esercitata: 50 equo valore di mercato al momento della vendita: 70 tipo commerciale: Esercizio e tenere 50 Quando i diritti di opzione gilet il 1 ° gennaio, si decide di esercitare le vostre azioni. Il prezzo delle azioni è 50. Il costo di stock option 1000 (100 opzioni su azioni x 10 prezzo borsa). Si paga il costo di stock option (1.000) al vostro datore di lavoro e di ricevere le 100 azioni nel vostro conto di intermediazione. Il 1 ° giugno, il prezzo delle azioni è 70. Mettere in vendita i tuoi 100 azioni al valore corrente di mercato. Quando si vendono azioni che sono state ricevute attraverso una transazione di stock option è necessario: Inviate il vostro datore di lavoro (questo crea una disposizione interdittiva) pagare l'imposta sul reddito ordinario sulla differenza tra il prezzo di assegnazione (10) e l'intero valore di mercato al momento di esercizio ( 50). In questo esempio, il 40 per azione, o 4.000. Pagare l'imposta sulle plusvalenze sulla differenza tra il pieno valore di mercato al momento di esercizio (50) e il prezzo di vendita (70). In questo esempio, il 20 per azione, o 2.000. Se avessi aspettato di vendere i vostri stock option per più di un anno dopo le stock option sono state esercitate e due anni dopo la data di assegnazione, si dovrebbe pagare le plusvalenze, piuttosto che reddito ordinario, sulla differenza tra il prezzo di assegnazione e il prezzo di vendita. Successivo StepsPre-IPO: Opzioni Early-Esercizio Perché alcune aziende concedono stock option che sono immediatamente esercitabili prima si veste e sono soggette ad un diritto di riacquisto da parte della società Alcune aziende concedono stock option che sono immediatamente esercitabili, ma si riceve azioni che necessitano ancora di di conferire prima di proprietario a titolo definitivo. Fino ad allora, il titolo è ancora oggetto di un diritto di riacquisto se il lavoro termina prima di maturazione. Controlla il tuo accordo di sovvenzione per se le opzioni sono immediatamente esercitabili in concessione prima di maturazione, e controllare i dettagli di riacquisto. In alcune aziende questo è chiamato un piano di stock limitato di acquisto o di stock option di inizio esercizio. opzioni Early-esercizio con un riacquisto lasciare a destra dipendenti che desiderano prendere una decisione di investimento in anticipo sulla società iniziano la loro guadagni in conto capitale di detenzione prima. Se si tiene la borsa, non solo le opzioni, per almeno 12 mesi, si pagherà meno tasse sulla vendita successiva. In una società privata, il lato negativo è che le azioni non hanno liquidità (cioè non sono negoziabili anche se acquisiti). Si può essere possesso delle azioni per un periodo indefinito fino a qualsiasi IPO o acquisizione o fino a quando le azioni diventano inutili. Quando lo spread è pari a zero o trascurabile, esercizio anticipato riduce al minimo la possibilità di qualsiasi tassa minima alternativa a ISO, e reddito ordinario per NQSOs sulla diffusione in esercizio. Il piano deve permettere di esercitare le opzioni immediatamente in azioni, che la società può riacquistare al vostro prezzo di esercizio (o altro prezzo vostro piano specifica) se si lascia entro il periodo di maturazione originario. Si veda, ad esempio, Ubers Avviso di Stock Option Grant (archiviato come una mostra in una causa), che rende tutte le opzioni esercitabili sei mesi dopo il rilascio. Ciò che accade in esercizio anticipato Al esercizio, si è essenzialmente acquistato azioni vincolate. (Questo non deve essere confuso con un acquisto di titoli con restrizioni che, in base alle leggi sui titoli, non può essere immediatamente rivenduti. Per maggiori informazioni sulla differenza, vedere un FAQ correlato.) Si dovrebbe fare una sezione 83 (b) elezione e file all'interno 30 giorni di esercizio con l'Internal Revenue Service e con la prossima dichiarazione dei redditi. Alert: In questa situazione, si effettua una sezione 83 (b) elezione, anche quando si hanno pagato il giusto valore di mercato per lo stock limitato e non vi è alcun sconto o diffusione. Si riferisce di avere a zero reddito per il valore della proprietà ricevuta. In caso contrario, si dovrà versare reddito ordinario in seguito all'apprezzamento scorte di valore tra acquisto e di maturazione (vedi il caso Alves v. Commissario IRS. Deciso nel 1984). Trattamento fiscale per esercizio anticipato L'elezione in sostanza dice che l'utente accetta di riconoscere come reddito ordinario per NQSOs, e come un elemento AMT per ISO, qualsiasi differenziale tra il valore di mercato delle scorte e il vostro prezzo di esercizio. In questo modo, il futuro apprezzamento sul titolo NQSO può essere tassato al plusvalenze tassi favorevoli a lungo termine alla vendita del titolo sottostante. Senza la sezione tempestivo 83 (b) la presentazione in esercizio, si riconosce il reddito sulla diffusione a maturazione sia per le ISO e NQSOs. Come spiegato in un altro FAQ. la tassazione ISO è più complessa per le opzioni di inizio esercizio con un (b) elezione 83. Per questo speciale tipo di ISO, il periodo di detenzione ISO di un anno inizia a esercitare. Ma in una vendita prima della ISO, tempi di posa sono soddisfatte (cioè squalificare disposizione in una vendita entro due anni dalla concessione), il reddito ordinario è il minore tra la diffusione a maturazione (resto è plusvalenza) o il guadagno vendita effettiva. Stato delle tue azioni Dopo l'allenamento Per effettuare le operazioni di pronti contro companys destra è simile alla scogliera o laureato maturazione pianificazioni per stock option tradizionali. In cambio per l'imposta potenzialmente più bassa in vendita dello stock, che non impegnano i soldi per il vostro magazzino companys in precedenza. Anche se le quote non attribuite si riceve su purchaseexercise possono essere detenuti in un conto bloccato fino a quando non maturano, sono azioni in circolazione che conferiscono diritto di voto e di eleggibilità per dividendi. Di tanto in tanto, quando consentito dalla legge, le aziende offrono prestiti a dipendenti per incoraggiare questo esercizio anticipato. Avviso: Non è necessario effettuare tale deposito per le stock option standard che si può esercitare solo dopo maturazione. Lo stock si riceve presso l'esercizio di stock option maturate non è soggetto ad un rischio sostanziale di decadenza che innesca la capacità e la necessità di fare una sezione 83 (b) election. Pre-IPO: Early-esercitare le opzioni La più grande sorpresa per i dipendenti con stock option alla società di pre-IPO è spesso la quantità di tasse che devono pagare quando la loro azienda diventa pubblico o viene acquisito. Quando l'esercizio delle opzioni dopo l'IPO o come parte dell'operazione di acquisizione, la vendita del magazzino, allo stesso tempo, una larga fetta dei loro proventi va a pagare le tasse federali e statali. Questo articolo esamina il modo di ridurre la pressione fiscale. Decidere se esercitare ora o più tardi è sempre stato difficile. E 'diventato ancora più confusa con una torsione in aziende pre-IPO che consente di esercitare le opzioni immediatamente dopo concessione. opzioni Early-esercizio sono associati a rischi e le complessità fiscali. Questi problemi, tuttavia, non dovrebbero spaventare di approfittare di loro quando si sa come massimizzare il loro valore. Caratterizzato maturazione contrario, le stock option precoce esercizio di solito sono concesse solo da società pre-IPO. I regolamenti IRS su ISO aumentano il rischio nelle opzioni di inizio esercizio, rendendo fondamentale che si capisce il trattamento fiscale. Ellie Kehmeier ed Elizabeth Drigotas Le regole finali chiarire e consolidare un groviglio di proposte, e regolamenti finali temporanei, così come altre linee guida, che ha governato la tassazione delle ISO, comprese le regole per squalifica disposizioni. Questo viene fatto per lo più da avvio e aziende private. Early-esercizio stock option consentono di esercitare quando il prezzo delle azioni è basso e quindi avviare il plusvalenze di detenzione. Il rischio è che. A Sezione 83 (b) elezione è applicabile quando un rischio sostanziale di decadenza esiste nelle azioni sottostanti di una sovvenzione di equità. In società a capitale privato, un (b) elezione 83 è effettuato al momento. esercizio anticipato fornisce ai dipendenti che possono pagare il prezzo di esercizio l'opportunità di iniziare i loro guadagni in conto capitale di detenzione precoce. Se il piano permette questa strategia, ha senso in certe situazioni, come ad esempio. In generale, le stock option sono esercitabili quando si veste. However. December 10 2013 Therersquos un sacco di paura, incertezza e dubbio quando si tratta di stock option, e Irsquod come per cercare di chiarire alcuni dei che fino oggi. Come ingegnere, si può essere più interessato a andare avanti con il vostro lavoro di compensazione. Tuttavia, se yoursquore lavorare in una startup in rapida crescita, con un po 'di fortuna e il diritto di pianificazione è possibile a piedi da un evento di liquidità con una notevole quantità di denaro. D'altra parte ho amici che hanno letteralmente perso fuori su milioni di dollari a causa del processo di esercizio stock option è stato così complicato, opaco e costoso. Credetemi, yoursquoll essere voi stessi a calci se questo accade a te, e allora perché non armarsi con una certa conoscenza e prendere decisioni informate. Questa guida è un tentativo di correggere alcuni dello squilibrio nelle informazioni tra aziende e dipendenti, e spiegare in parole povere l'intero processo di stock option. Azioni 101 mi piace pensare a parti come una moneta virtuale. Gli azionisti stanno speculando su tale valuta, e l'azienda sta cercando di aumentare il suo valore. Le aziende possono gonfiare o sgonfiare questa valuta a seconda della loro prestazione, potenziale percepito o mediante l'emissione di nuove azioni. Quando si formano le aziende, che in genere emettere circa 10 milioni di azioni. Questi sono divisi tra i membri del team di fondatori e sono diluiti in successivi cicli di investimento. Una parte di queste azioni vengono messi da parte in una piscina un'opzione, un gruppo di azioni dedicate per i dipendenti. Le eventuali azioni che si ricevono probabilmente uscire da questa piscina. Stock Options Quando si partecipa a una società, probabilmente wonrsquot ricevere le azioni, però, ma piuttosto la possibilità di acquistare azioni. Questo è un contratto in cui si afferma avete la lsquooptionrsquo di acquistare azioni a un prezzo specifico. Si può pensare a una stock option come futuro. La società sta sostanzialmente dicendo: ldquoHerersquos nostra valutazione corrente. Speriamo itrsquoll salire. In un anno o giù di lì, una volta yoursquove lavorato presso la società per un po ', wersquoll darà la possibilità di acquistare azioni della società al prezzo di quando ti sei iscritto, anche se la nostra valutazione ha successivamente increased. rdquo maturazione orari contratti di opzione in genere hanno un quattro anni di maturazione calendario, con una scogliera di un anno. In parole povere questo significa che riceverete tutte le opzioni delle azioni per un periodo di quattro anni, ma se si lascia in meno di un anno (o licenziato), allora si wonrsquot riceve alcuna opzione a tutti. Il lsquocliffrsquo è incluso per incentivare i dipendenti a rimanere almeno un anno, e per proteggere gli azionisti companyrsquos se i fondatori decidono che yoursquore non è una buona misura. In genere si vede vostre azioni suddivise in 148ths. È possibile ottenere 1248 al vostro segno 1 anno, e ogni mese dopo che yoursquoll giubbotto un altro 148. L'esercizio Una volta yoursquove cliffed. si ha il diritto di acquistare azioni della società. Ci sono alcuni modi in cui si può beneficiare di questo diritto: Acquisizione: la speranza che l'azienda viene acquisita e le quote sono venduti a un grande multiplo del prezzo di esercizio nel contratto di opzione. Gli investitori pagare un premio e le loro azioni sono da preferire per un motivo se la società viene venduta per meno del valore attribuito in essa all'ultimo ciclo di investimenti, le vostre azioni saranno probabilmente varrà quasi nulla. Mercato secondario: archivio contratti di opzione di solito danno alla società un diritto di prelazione. Ciò significa che non è possibile vendere le azioni a terzi senza dare alla società la possibilità di acquistare loro per primi. Tuttavia, una volta che una società raggiunge un certo stadio, il consiglio può consentire di vendere le vostre azioni attraverso uno scambio come secondo mercato o qualche altro meccanismo. A questo punto è possibile cash-out vendendo i vostri azioni maturate a investitori esterni. esercizio senza contanti: In caso di IPO, si può lavorare con un broker di esercitare tutte le opzioni maturate e immediatamente la vendita di una parte di loro nel mercato pubblico. Questo significa che si può permettere sia le azioni, e l'imposta, senza dover investire denaro se stessi. Esercizio prima di partire: È possibile scrivere la vostra azienda un assegno e pagare le tasse dovute in cambio, yoursquoll ottenere un titolo azionario e diventare un azionista della società. È possibile continuare a lavorare presso la società (e di esercitare più parti come si veste) o lasciare ogni volta che si desidera. Esercizio dopo aver lasciato: Si lascia l'azienda, e inviare un assegno per tutte le azioni maturate prima di 90 giorni è scaduto. Questo, combinato con un esercizio cashless, sono probabilmente i due scenari più comuni. Ogni percorso ha diverse implicazioni fiscali che può dipendere dalla tempistica della vendita e relativi importi. Come regola generale, se la società yoursquore lavorare per sta crescendo come un matto (e si pensa che potrebbe andare un giorno pubblico) si fa un sacco di senso per esercitare il diritto di diventare un azionista nel più breve tempo possibile. A seconda della situazione personale finanziaria, il numero di opzioni assegnate a te, il loro prezzo di esercizio, e la loro variazione di valore, esercitando il diritto di acquistare tutte le azioni maturate possa essere proibitivo. Anche se avete il denaro, non si può decidere di trascorrere le vostre risparmi di una vita su un titolo azionario e un disegno di legge fiscale. La prima si entra in azienda, il più economico tali azioni saranno stati. Se il valore di tali azioni è aumentato considerevolmente ci saranno passività per imposte signifiant. Inoltre yoursquoll probabilmente solo fare soldi su investimenti se therersquos un evento di liquidità. Questo è il motivo per cui i primi dipendenti di start-up in rapida crescita hanno essenzialmente un paio di manette d'oro su e non possono lasciare theyrsquore milionari carta ma theyrsquore non in grado di esercitare il loro diritto di acquistare le azioni e, pertanto, devono restare fino a quando la società viene venduta o va pubblico . Se si decide che si vuole lasciare (e pensate che l'azienda ha un grande futuro davanti) si ha in genere circa 90 giorni per decidere se si desidera esercitare le azioni maturate e venire con il denaro per acquistare le azioni e le imposte associate . Se canrsquot permettersi di esercitare, o decidere di non correre il rischio, allora l'opzione scade. Le domande si dovrebbe chiedere di andare in Quando si partecipa a una società, ci sono alcune domande importanti che si dovrebbe chiedere: Quante sono le azioni avrò la possibilità di esercitare Quante sono le azioni ci sono in circolazione (o quello che è il numero totale di azioni) Che cosa è il prezzo di esercizio per azione (o che prezzo li posso comprare per) Qual è il prezzo del titolo preferito (o quello che gli investitori pagato per le proprie azioni) che cosa significa il mio sguardo programma di maturazione come Queste domande vi permetterà di capire quanto costerebbe acquistare le azioni e la valutazione attuale della società. Fondamentalmente, yoursquoll essere in grado di calcolare la percentuale della società tue azioni rappresenterebbero se fossero tutti conferiti oggi. Come azienda cresce e questioni più condivide questa percentuale diminuirà come le vostre azioni sono diluiti. Tuttavia, itrsquos ancora bene avere una vaga idea della percentuale della società si possiede quando si inizia. Donrsquot essere ingannato se yoursquore offerto un gran numero di azioni senza alcuna menzione del numero di azioni attualmente in circolazione. Molte aziende sono riluttanti a condividere questo tipo di informazioni e sostengono itrsquos riservate. Se la società sembra riluttante a rispondere a queste domande, tenere premuto e donrsquot prendere lsquonorsquo per una risposta. Se yoursquore andando tiene in considerazione le opzioni in ogni considerazione di compensazione, si meritano di sapere qual è la percentuale della società yoursquore ottenere, e il suo valore. Irsquod diffidare di compromettere stipendio per azioni, a meno che non yoursquore uno dei primi dipendenti o fondatori. Itrsquos spesso una bandiera rossa se i fondatori sono disposti a rinunciare a una grande percentuale della loro azienda quando potrebbero altrimenti permettersi di pagare. A volte si può negoziare una offerta a più livelli, e decidere quale rapporto tra lo stipendio a patrimonio netto è giusto per te. Allo stesso modo, Irsquod prendere in considerazione la possibilità di una IPO nella stima come prezioso sono le opzioni. Aziende come le piccole società di consulenza o aziende di stile di vita possono offrire le azioni, ma un ritorno è improbabile. Avere una piccola fetta di proprietà può sentirsi bene, ma può in definitiva essere inutile. Se l'azienda è stata intorno per alcuni anni senza una chiara traiettoria verso l'alto, un IPO è probabilmente improbabile. Altre domande ci sono alcune altre domande si dovrebbe chiedere, ma possono avere un momento più difficile ottenere una risposta diretta: Quante azioni è la società autorizzata a rilasciare Sono azioni stati emessi con una preferenza di liquidazione superiore a 1x Le risposte a queste domande potrebbe influire tutti i ritorni. Ad esempio, se la società diluisce piscina stock, quindi il valore delle vostre azioni diminuirà. Inoltre, se alcuni investitori hanno una preferenza di liquidazione preferito, quindi hanno il diritto di incassare prima se c'è un evento di liquidità. Scenario di esempio 1 Letrsquos dicono che la società ti dà la possibilità di acquistare 100.000 azioni ad un prezzo di esercizio (o strike price) di 0,50 per azione. Se l'azienda ha 10.000.000 azioni in circolazione, allora si ha la possibilità di acquistare 1 della società quando è completamente investito. Significa anche la valutazione attuale della società è di cinque milioni di dollari. Letrsquos dicono che si lascia l'azienda dopo il primo anno, il che significa che avete investito solo 25.000 azioni (100.000 4), che vi costerà 12.500 dollari per l'acquisto. Questo è un esempio altamente semplificato che doesnrsquot includere eventuali passività fiscali, ma ti dà l'idea generale. 409A valutazioni amp fiscale Una valutazione 409A è una valutazione di mercato equo di una società, come determinato da un commercialista ed è segnalato per l'IRS. Tale valutazione è spesso inferiore alla valutazione al l'ultimo round di investimento perché gli investitori sono più ottimisti sul futuro companys, e stanno speculando sul suo potenziale. Come azienda si avvicina a una IPO, il delta tra queste due valutazioni si ridurrà fino a scomparire. Confrontando la valutazione companyrsquos 409A quando assegnazione delle opzioni e la valutazione 409A quando si acquista la borsa, è possibile ottenere una buona indicazione delle relative tasse. Se siete stati solo in azienda per un anno (o il hasnt società coltivato materialmente) la valutazione 409A non può essere cambiato, e se si decide di acquistare azioni youll hanno alcuna responsabilità fiscale. Tuttavia, se la differenza è significativa, l'IRS trattare questo guadagno come un preferencerdquo ldquoAMT. e si imposta sulla diffusione. Il disegno di legge fiscale può essere spesso superiore al controllo dovete scrivere alla vostra azienda. Devi pagare soldi veri per i guadagni che esistono solo sulla carta. Whatrsquos di più, se l'azienda non riesce, allora si donrsquot ottenere la tassa restituita solo crediti ndash verso la vostra prossima dichiarazione dei redditi. Questo può aumentare notevolmente il rischio dell'investimento. L'ultima cosa che vale la pena menzionare qui è che se yoursquore acquisto di azioni maturate prima di lasciare l'azienda, che vi consiglio caldamente di guardare in deposito di un ldquo83 (b) electionrdquo. che potrebbe ridurre notevolmente l'importo dell'imposta si deve pagare. Una spiegazione completa di 83 (b) le elezioni è una guida in sé, ma in sostanza, ci hanno permesso di pagare tutte le passività fiscali per le azione sia acquisito e non-investito presto, la valutazione 409A corrente (anche se la valutazione aumenta in seguito). Cose che dovete sapere di uscire Se yoursquore pensando di lasciare e si havenrsquot comprato azioni, si dovrebbe decidere se yoursquod come diventare un azionista. Se si pensa che le companyrsquos sta per essere un grande successo, allora forse vale la pena il rischio. Supponendo che si decide di andare avanti e acquistare il magazzino, si hanno tre mesi di tempo per dare alla società un controllo. Idealmente, si dovrebbe sapere quanto segue: quanti sono stati emessi titoli La corrente 409A di valutazione preferita prezzo delle azioni dell'ultimo turno Itrsquos molto più facile trovare le risposte a queste domande quando yoursquore ancora in azienda, quindi vi suggerisco di ottenere queste informazioni prima di partire, se possibile. Scenario di esempio 2 Yoursquove lasciato l'azienda dopo un anno e ha deciso che vuoi diventare un azionista. La vostra opzione di acquistare le azioni scadrà 90 giorni dopo yoursquove smesso di lavorare presso l'azienda, in modo da avere per ottenere il denaro insieme e dare alla società un controllo prima di tale data. Voi sapete che la valutazione 409A è aumentato da 0,50 una quota a 5. Dal momento che si ha la possibilità di acquistare 25.000 azioni (è investito un quarto delle tue 100.000 azioni), questo sta andando a costare 12.500 per l'acquisto. Tuttavia, dal momento che la valutazione 409A della società è aumentato a 5, l'IRS vedrà la valutazione attuale del magazzino come 125.000, e yoursquoll riferire un guadagno di 112.500 (125.000 - 12.500). Come reddito, questo sarà tassato a circa 40 (20 Stato). Ovviamente questo livello fiscali variano notevolmente tra gli individui, ma letrsquos basta prendere 40 per amor di argomenti. Quindi, il costo totale di esercizio è 12.500 alla società, e 45.000 al governo per un totale di 25.000 azioni. opzioni di finanziamento Se canrsquot permettersi di esercitare il diritto di acquistare le vostre azioni maturate (o donrsquot vogliono correre il rischio) allora therersquos alcuna necessità di disperazione ndash ci sono ancora alternative. Ci sono alcuni fondi e un certo numero di investitori Angelo che sarà davanti a tutti voi il denaro per l'acquisto di azioni e coprire tutte le passività fiscali. Si tiene le azioni a suo nome e se therersquos un evento di liquidità si distribuisce una percentuale dei profitti a loro. Theyrsquoll tipicamente chiedere qualche parte tra 20-50 del rialzo a seconda della società, le tasse, e la dimensione degli investimenti. Itrsquos un prestito senza interessi, senza una garanzia personale. Se l'azienda non riesce, è donrsquot dovere niente a nessuno se ci si riesce, yoursquoll essere ricompensati per il valore che si è creato durante il lavoro lì. Conclusione Il motivo per cui ho scritto questa guida è che gli ingegneri sono spesso gli eroi non celebrati a start-up, e anche loro meritano di beneficiare del rialzo in qualsiasi valore che creano. Itrsquos anche perché Irsquom entusiasta di finanziamento di stock option, che serve a livellare il campo di gioco un po 'e fare esercizio accessibili, mentre eliminando il rischio per l'ingegnere. Come con tutte le informazioni su Internet, prendere questo con un pizzico di sale e di ricevere consigli da un CPA professionale prima di prendere decisioni. Nessuno di questo articolo è da intendersi come consulenza legale o finanziario.
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